ISS retido pelo tomador na planilha de emissão

Em parte dos serviços, quem recolhe o ISS não é quem presta, e sim quem contrata. A nota precisa declarar isso: é a informação que diz ao município quem é o responsável pelo recolhimento daquele imposto.

Como marcar na planilha

A coluna de ISS retido pelo tomador é opcional e funciona como um marcador por linha. Ela existe separada das retenções federais porque o ISS é municipal e segue outra lógica: o que muda não é só um valor, é quem responde pelo imposto.

Efeito no valor

O valor do serviço não muda. O que muda é o líquido que o tomador repassa, já que ele recolhe o ISS separadamente. Por isso a coluna de valor continua sendo o valor do serviço, não o líquido.

Simples Nacional e o piso de alíquota

Empresas do Simples que têm ISS retido esbarram em uma regra própria de alíquota mínima. A conferência conhece esse piso e avisa quando a combinação informada não fecha, em vez de deixar a rejeição acontecer no município. Veja ISS no Simples Nacional.

Perguntas frequentes

Marquei ISS retido e a nota foi recusada. Por quê?

As causas mais comuns são alíquota abaixo do piso aplicável ao seu regime, ou retenção marcada para um serviço que o município não admite reter. A mensagem da recusa costuma apontar qual dos dois.

MEI pode ter ISS retido?

O MEI tem restrições próprias nesse ponto, e a conferência bloqueia combinações que o padrão nacional recusa para esse regime, antes do envio.

Posso marcar retenção só em algumas linhas?

Sim. É por linha, então o mesmo lote pode ter notas com e sem ISS retido.